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12月6日，華映科技公告稱，非公開發(fā)行股票申請未獲得證監(jiān)會發(fā)行審核委員會的審核通過；截至公告日，公司尚未收到證監(jiān)會的正式書面文件。

 

華映科技相關(guān)工作人員對界面新聞記者表示，公司目前尚不清楚此次發(fā)行審核的具體細(xì)節(jié)，只是收到消息后按要求進(jìn)行公告披露。“從我們目前接收到的信息來看，應(yīng)該是證監(jiān)會發(fā)審委員對公司前兩輪反饋意見中涉及前實(shí)際控制人可能有不同的理解。”

 

前實(shí)控人中華映管破產(chǎn)曾致上市公司巨虧近50億

華映科技是1993年就登陸A股上市的老牌上市公司，其前身是閩東電機(jī)(集團(tuán))股份有限公司（簡稱“閩東電機(jī)”）。2010年1月，公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，非公開發(fā)行5.56億股股份收購中華映管股份有限公司（簡稱“中華映管”）旗下四家液晶模組公司各75%的股權(quán)，重組后實(shí)際控制人變更為中華映管和大同股份有限公司（皆為中國臺灣上市公司）。公司于2011年1月更名為“華映科技(集團(tuán))股份有限公司”（股票簡稱變更為“華映科技”），成為全球重要的核心平板顯示零部件專業(yè)制造商。

 

從財務(wù)數(shù)據(jù)來看，完成重組后，該上市公司的歸母凈利潤立即從2009年的712.5萬元拉升至2010年的3.49億元，此后直到2017年其盈利額保持在1.52億元（2015年）至3.96億元（2016年）之間。但其實(shí)際控制人中華映管財報卻顯示，2013-2017年其凈利潤分別為新臺幣-48.53億元、-39.81億元、-87.62億元、-17.76億元和29.85億元，合并財務(wù)數(shù)據(jù)亦是四年虧損一年盈利。

 

進(jìn)入2018年后，華映科技業(yè)績陡變，當(dāng)年在營業(yè)收入持續(xù)增長的同時，該公司一季度虧損1.42億元。對于虧損原因，該公司彼時解釋稱，從2017年第三季度開始，公司子公司福建華佳彩有限公司（簡稱“福建華佳彩”）第6代TFT-LCD生產(chǎn)線項(xiàng)目量產(chǎn)并攤提折舊。

 

這一年，福建華佳彩都是該上市公司給出的主要虧損源頭。然而，華映科技這一年的一季度報告、半年度報告及三季度報告卻顯示，該公司應(yīng)收賬款中應(yīng)收實(shí)際控制人中華映管款項(xiàng)從2018年3月30日的2.72億美元（折人民幣17.11億元）增至2018年9月30日的3.99億美元（折人民幣27.42億元），其中逾期款項(xiàng)金額從3月底披露的0.63億美元（折人民幣3.98億元）增至9月底公布的1.89億美元（折人民幣13億元）。

 

這一年8月28日、10月7日、12月13日，華映科技當(dāng)時的財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、獨(dú)立董事分別辭職。隨后，該公司時任董事長、監(jiān)事繼續(xù)辭職。華映科技的風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)。

 

直到當(dāng)年12月14日，華映科技才發(fā)布實(shí)際控制人重整的風(fēng)險提示公告稱，中華映管與其子公司中華映管（百慕大）股份有限公司（公司控股股東，簡稱“華映百慕大”）均發(fā)生債務(wù)無法清償之情事，中華映管之往來銀行依據(jù)授信合約將有權(quán)宣告中華映管違約，所有未到期借款將需立即償還，將更加劇中華映管之營運(yùn)資金缺口，且將引致全體債權(quán)人加速對中華映管催討債務(wù)，致使中華映管營運(yùn)資金嚴(yán)重不足而被迫停產(chǎn)，有暫停營業(yè)或有停業(yè)之虞。

 

2018年年報顯示，截至2018年12月31日，公司合并報表中應(yīng)收取中華映管的應(yīng)收賬款余額為31.31億元，其中全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備27.84億元；同時，該公司該報告期計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì)40.9億元，直接導(dǎo)致其當(dāng)年巨虧49.66億元。

 

然而，當(dāng)年其審計(jì)報告顯示，年審會計(jì)師表示，華映科技未提供就剩余應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款可回收性評估的充分證據(jù)，在審計(jì)過程中，亦無法就上述應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，無法對上述應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性實(shí)施替代審計(jì)程序，因此無法確定是否有必要對相關(guān)的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備項(xiàng)目作出調(diào)整。

 

2019年2月12日，中華映管召開董事會宣稱，認(rèn)定中華映管對華映科技已喪失控制力，中華映管與華映科技及其子公司已非母子公司關(guān)系，自2018年12月底不再編入合并報表。此后，伴隨著中華映管重整申請失敗、陷入破產(chǎn)，華映科技相關(guān)股份逐步被司法拍賣或轉(zhuǎn)讓。

 

2019年，華映科技再次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備共計(jì)12.32億元，這一年其繼續(xù)虧損25.87億元。2020年4月29日，連續(xù)虧損兩年的華映科技，被實(shí)施退市風(fēng)險警示，淪為“*ST華映”，并被調(diào)出融資融券標(biāo)的證券名單。

 

圖示：華映科技2009年以來盈利情況

損害消除？監(jiān)管疑慮猶存

2020年11月，華映科技實(shí)際控制人重新變?yōu)楦＝▏�資委。據(jù)悉，公司原控股股東華映百慕大所持有的華映科技15,300萬股股份（占華映科技總股本5.53%）、12,960萬股股份（占華映科技總股本4.69%）交付渤海信托抵償債務(wù)；作為信托受益人的公司股東福建省電子信息集團(tuán)通過渤海信托計(jì)劃擁有上述華映科技28,260萬股股份權(quán)益。完成后，福建省電子信息集團(tuán)及其相關(guān)方合計(jì)持有華映科技695,833,534股股份權(quán)益，占華映科技總股本的25.16%；華映百慕大持股數(shù)降至404,689,715股，持股比例降至14.63%。

 

2020年，華映科技?xì)w母凈利潤扭虧為盈至6.11億元，但扣除非經(jīng)常性損益后其仍虧損11.99億元。2021年5月11日，該公司撤銷退市風(fēng)險警示。然而，進(jìn)入2021年以來，華映科技業(yè)績再次轉(zhuǎn)惡，截至今年9月30日虧損1183.05萬元，扣非后虧損額增至3.32億元。

 

需要關(guān)注的是，在發(fā)布業(yè)績轉(zhuǎn)好的消息后，華映科技于2021年4月16日披露定增預(yù)案。據(jù)此，該公司擬向包括控股股東福建省電子信息集團(tuán)在內(nèi)的不超過35名投資者非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過829,809,840股，預(yù)計(jì)募資不超28億元，主要用于金屬氧化物薄膜晶體管液晶顯示器件（IGZOTFT-LCD）生產(chǎn)線擴(kuò)產(chǎn)及OLED實(shí)驗(yàn)線量產(chǎn)項(xiàng)目（20億元）、補(bǔ)充流動資金及償還銀行貸款（8億元）。其中，公司控股股東福建省電子信息集團(tuán)同意并承諾認(rèn)購不低于本次非公開發(fā)行股票總數(shù)的10%。

 

然而，華映科技此次定增，仍難以擺脫原實(shí)際控制人中華映管的影響，公司在此后證監(jiān)會下發(fā)的數(shù)輪反饋意見中連續(xù)被問詢關(guān)于中華映管的情況。在2021年11月最后一輪問詢中，華映科技還被追問：原實(shí)際控制人中華映管陷入經(jīng)營危機(jī)的時間節(jié)點(diǎn)，在中華映管出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)跡象后，華映科技持續(xù)向其供貨的原因及合理性；公司采取哪些措施催收款項(xiàng)或避免損失擴(kuò)大，時任董監(jiān)高是否勤勉盡責(zé)，如未勤勉盡責(zé)，是否已對其追責(zé)；相關(guān)承諾方未履行承諾的原因，未來是否還有履行的可能；是否存在“上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除”的情形等等。

 

在11月15日披露的回復(fù)函中，華映科技對上述問詢予以否認(rèn)。其中，該公司強(qiáng)調(diào)，中華映管對公司的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款均為經(jīng)營性往來所產(chǎn)生，不存在非經(jīng)營性資金占用的情形；公司已通過中國大陸及中國臺灣的司法渠道，主張債權(quán)并提起業(yè)績補(bǔ)償訴訟，在現(xiàn)有法律框架內(nèi)消除中華映管因申請重整、破產(chǎn)而無法按期支付債務(wù)對公司的影響。同時，福建省電子信息集團(tuán)已經(jīng)取得了公司的控制權(quán)，成為公司控股股東，中華映管事件對公司控制權(quán)穩(wěn)定的不利影響已經(jīng)消除。最后，公司通過調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，以顯示面板業(yè)務(wù)為核心，擺脫中華映管事件對公司模組業(yè)務(wù)帶來的影響，2020年度及2021年1-9月，公司經(jīng)營情況同比均大幅改善，中華映管事件對公司業(yè)務(wù)造成的不利影響已經(jīng)消除。

 

據(jù)悉，2019年1月，華映科技向福建省高院提起訴訟，要求華映百慕大根據(jù)其所作出的承諾，承擔(dān)業(yè)績補(bǔ)償責(zé)任，并隨后追加大同股份及中華映管為共同被告；同時，公司向福建省高院申請凍結(jié)了華映百慕大所持有的全部華映科技股份。2019年4月26日，公司根據(jù)2018年度經(jīng)營狀況、審計(jì)結(jié)果以及華映百慕大在收購公司時所作出的業(yè)績補(bǔ)償承諾，向福建省高院申請將訴請金額追加至30.29億元。目前，該案件仍在進(jìn)行中。

 

但從12月6日的證監(jiān)會發(fā)審會結(jié)果來看，監(jiān)管層對華映科技的現(xiàn)狀仍存有疑慮。

 

另需關(guān)注的是，華映科技此次定增募投項(xiàng)目，主要是由子公司福建華佳彩在莆田市涵江區(qū)投資120億元建成了第6代薄膜晶體管液晶顯示器件（TFT-LCD）生產(chǎn)線及OLED實(shí)驗(yàn)線項(xiàng)目。截至2018年6月，華佳彩已實(shí)現(xiàn)每月3萬片LCD大板的設(shè)計(jì)產(chǎn)能；同時，在原有LCD面板生產(chǎn)線的基礎(chǔ)上購買部分關(guān)鍵工藝設(shè)備，擴(kuò)充產(chǎn)能，同時調(diào)整產(chǎn)品組合，使產(chǎn)品趨于小型化和多樣性，同時還包括OLED從實(shí)驗(yàn)線進(jìn)行量產(chǎn)。該項(xiàng)目完全達(dá)產(chǎn)后，計(jì)算期平均稅后利潤為9941萬元，內(nèi)部收益率（稅后）7.83%，靜態(tài)投資回收期（稅后）8.02年（含建設(shè)期）。

 

針對此次定增募投項(xiàng)目，華映科技相關(guān)工作人員對界面新聞新聞稱，“現(xiàn)在公司在進(jìn)一步提升盈利能力，今年持續(xù)推進(jìn)技術(shù)和工藝改造，爭取最大限度提升自身產(chǎn)能。這次非公開發(fā)行股票，我們也是全力以赴，希望能通過審核；目前定增無法推行，原計(jì)劃募投項(xiàng)目的投資進(jìn)度可能會有所推遲。”

 

從股價表現(xiàn)來看，自2018年以來，華映科技股價一度跌至2020年5月中旬1.21元/股低谷。目前，該公司股價有所回升，但2021年12月7日，其股價從谷底回升約90%。